How to File ITR 2025-26!
How to File ITR 2025-26అసెస్‌మెంట్ ఇయర్ (AY) 2025-26 కోసం Income Tax Return ఫైలింగ్ అనేది స్టార్ట్ అయింది. తొందరపడి ఇన్ఫర్మేషన్ తప్పుగా ఇవ్వడం లేదా ఇన్ఫర్మేషన్ ఇవ్వకుండా దాచడం అనేది చేయకండి. ఎందుకంటే ఇప్పుడు అంత Link అయి ఉండడం (Aadhar PAN కి లింక్ అవ్వడం PAN బ్యాంకు అకౌంట్స్ కి link అయి ఉండడం ), So, మీరు ఏది కూడా దాచడానికి లేదు.
తప్పుడు ఇన్ఫర్మేషన్ తో ఫైల్ చేసిన, అసలు Income Tax Returns ఫైల్ చేయక పోయిన మీకు తొందరలోనే ఇన్కమ్ టాక్స్ డిపార్ట్మెంట్ నుండి Notice వచ్చే అవకాశం 100% ఉంది. కాబట్టి ఎలా ఫైల్ చేయాలి, ఏ ఏ ఇన్ఫర్మేషన్ ఇవ్వాలి అనేది కింద వివరంగా తెలపడం జరిగింది.
How to File ITR 2025-26 – ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (ITR) లో మార్పులు, హై వాల్యూ ట్రాన్సాక్షన్స్ అంటే ఏమిటి, అవి ITR ఫైలింగ్‌పై ఎలా ప్రభావం చూపుతాయి, మరియు షేర్ ట్రేడింగ్ ట్రాన్సాక్షన్స్ చూపించడం తప్పనిసరా? సాధారణ ఉదాహరణతో వివరణ ఇవ్వడం జరిగింది.
స్టేట్ బ్యాంక్ ఆఫ్ ఇండియా ATMలలో UPI ద్వారా డబ్బు తీయడం
How to File ITR 2025-26 కోసం ITR లో మార్పులు:
ఆదాయపు పన్ను శాఖ (Income Tax Department) AY 2025-26 కోసం కొన్ని కీలకమైన మార్పులను ప్రవేశపెట్టింది. ఈ మార్పులు ఫైనాన్స్ యాక్ట్ 2024 మరియు బడ్జెట్ 2025 ప్రకారం జరిగాయి. కొన్ని ముఖ్యమైన మార్పులు ఇవి:
కొత్త టాక్స్ రీజిమ్ డిఫాల్ట్‌గా:
కొత్త టాక్స్ రీజిమ్ అనేది ఆదాయపు పన్ను చట్టం (Income Tax Act) లోని సెక్షన్ 115BAC కింద ప్రవేశపెట్టిన ఒక ఆప్షన్. ఇది ఫైనాన్షియల్ ఇయర్ 2024-25 (AY 2025-26) నుండి డిఫాల్ట్ టాక్స్ రీజిమ్‌గా ఉంది. అంటే, మీరు పాత టాక్స్ రీజిమ్‌ను ఎంచుకోవాలనుకుంటే, ITR ఫైల్ చేసేటప్పుడు స్పష్టంగా ఆప్ట్-అవుట్ చేయాలి.
రిజిస్ట్రేషన్ లకు కొత్త చట్టం 2025
తక్కువ టాక్స్ రేట్లు (Lower Tax Rates): కొత్త రీజిమ్‌లో టాక్స్ రేట్లు తక్కువగా ఉంటాయి, కానీ డిడక్షన్స్ (ఆదాయంపై రాయితీలు) మరియు ఎక్సెంప్షన్స్ (మినహాయింపులు) చాలా తక్కువ.
క్యాపిటల్ గెయిన్స్ రిపోర్టింగ్‌లో మార్పు :
- జూలై 23, 2024 కి ముందు మరియు తర్వాత జరిగిన క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (షేర్లు, మ్యూచువల్ ఫండ్స్, ఆస్తుల విక్రయం) విడిగా రిపోర్ట్ చేయాలి, ఎందుకంటే టాక్స్ రేట్లు మారాయి:
- షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (STCG) రేటు 15% నుండి 20%కి పెరిగింది.
- లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (LTCG) రేటు 10% నుండి 12.5%కి పెరిగింది, ఇండెక్సేషన్ లేకుండా
షేర్ బైబ్యాక్ టాక్సేషన్ :
అక్టోబర్ 1, 2024 నుండి, షేర్ బైబ్యాక్ నుండి వచ్చే ఆదాయం డివిడెండ్‌గా పరిగణించబడుతుంది మరియు “ఇన్కమ్ ఫ్రమ్ అదర్ సోర్సెస్” కింద టాక్స్ విధించబడుతుంది. షేర్ల కొనుగోలు ధరను క్యాపిటల్ లాస్‌గా క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, కానీ డివిడెండ్ ఇన్కమ్ రిపోర్ట్ చేయాలి
బ్యాంక్ అకౌంట్స్ రిపోర్టింగ్ :
ఫైనాన్షియల్ ఇయర్‌లో ఉపయోగించిన అన్ని నాన్-డార్మంట్ బ్యాంక్ అకౌంట్స్ వివరాలు ITRలో రిపోర్ట్ చేయాలి. రెండు సంవత్సరాలుగా నిష్క్రియంగా ఉన్న డార్మంట్ అకౌంట్స్ మినహాయించబడతాయి.
ITR ఫైలింగ్ గడువు :
నాన్-ఆడిట్ కేసులకు ITR ఫైలింగ్ గడువు జూలై 31, 2025 నుండి సెప్టెంబర్ 15, 2025కి పొడిగించబడింది
అప్‌డేటెడ్ రిటర్న్ :
అప్‌డేటెడ్ రిటర్న్ (ITR-U) ఫైల్ చేయడానికి గడువు 2 సంవత్సరాల నుండి 4 సంవత్సరాలకు పొడిగించబడింది. ఉదాహరణకు, FY 2024-25 కోసం ITR-U మార్చి 31, 2029 వరకు ఫైల్ చేయవచ్చు, కానీ అదనపు టాక్స్ (3వ సంవత్సరంలో 60%, 4వ సంవత్సరంలో 70%) చెల్లించాలి.
How to File ITR 2025-26
హై వాల్యూ ట్రాన్సాక్షన్స్ అంటే ఏమిటి?
హై వాల్యూ ట్రాన్సాక్షన్స్ అంటే నిర్దిష్ట ఆర్థిక పరిమితిని మించిన లావాదేవీలు, ఇవి ఆదాయపు పన్ను శాఖ దృష్టిని ఆకర్షిస్తాయి. ఈ లావాదేవీలు బ్యాంకులు, ఆర్థిక సంస్థలు లేదా ఇతర ప్రభుత్వ ఏజెన్సీల ద్వారా ఆదాయపు పన్ను శాఖకు సమాచారం అందించబడతాయి మరియు ఇవి యాన్యువల్ ఇన్ఫర్మేషన్ స్టేట్‌మెంట్ (AIS)లో చూపబడతాయి.
హై వాల్యూ ట్రాన్సాక్షన్స్ ఉదాహరణలు:
- బ్యాంక్ డిపాజిట్లు: ఒక బ్యాంక్ అకౌంట్‌లో రూ. 10 లక్షలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ నగదు డిపాజిట్.
- మ్యూచువల్ ఫండ్స్/షేర్ ట్రేడింగ్: రూ. 10 లక్షలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ విలువైన షేర్లు లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ కొనుగోలు లేదా విక్రయం.
- ప్రాపర్టీ లావాదేవీలు: రూ. 30 లక్షలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ విలువైన ఆస్తి కొనుగోలు లేదా విక్రయం.
- క్రెడిట్ కార్డ్ చెల్లింపులు: ఒక సంవత్సరంలో రూ. 10 లక్షలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ చెల్లింపులు.
How to File ITR 2025-26
ITR ఫైలింగ్‌పై ప్రభావం :
- ఈ హై వాల్యూ ట్రాన్సాక్షన్స్ AISలో రిపోర్ట్ అవుతాయి, కాబట్టి వీటిని మీ ITRలో సరిగ్గా రిపోర్ట్ చేయాలి. ఒకవేళ మీరు వీటిని రిపోర్ట్ చేయకపోతే, ఆదాయపు పన్ను శాఖ నుండి నోటీసు రావచ్చు.
- ఈ లావాదేవీల ఆదాయం (ఉదాహరణకు, షేర్ల విక్రయం నుండి క్యాపిటల్ గెయిన్స్) లేదా ఖర్చు గురించి స్పష్టమైన డాక్యుమెంటేషన్ ఉంచుకోవాలి.
షేర్ ట్రేడింగ్ ట్రాన్సాక్షన్స్ చూపించడం తప్పనిసరా?
అవును, షేర్ ట్రేడింగ్ లావాదేవీలు (కొనుగోలు లేదా విక్రయం) నుండి వచ్చే ఆదాయం లేదా నష్టం ITRలో రిపోర్ట్ చేయడం తప్పనిసరి, ఒకవేళ అవి హై వాల్యూ ట్రాన్సాక్షన్స్ పరిధిలోకి వస్తే లేదా టాక్సబుల్ ఆదాయం (క్యాపిటల్ గెయిన్స్) ఉంటే.
ఎప్పుడు రిపోర్ట్ చేయాలి?
- షేర్ల విక్రయం నుండి షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (STCG) లేదా లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (LTCG) ఉంటే.
- LTCG రూ. 1.25 లక్షల వరకు టాక్స్ ఫ్రీ, కానీ దాన్ని ITR-1 లేదా ITR-4లో రిపోర్ట్ చేయవచ్చు, ఒకవేళ నష్టాలు క్యారీ ఫార్వర్డ్ చేయకపోతే.
- షేర్ బైబ్యాక్ లావాదేవీల నుండి డివిడెండ్ ఆదాయం లేదా క్యాపిటల్ లాస్ ఉంటే, వాటిని కూడా రిపోర్ట్ చేయాలి.
ఎలా రిపోర్ట్ చేయాలి?
- ITR-2 లేదా ITR-3 ఫారమ్‌లలో “Schedule CG” (క్యాపిటల్ గెయిన్స్) కింద షేర్ ట్రేడింగ్ వివరాలు నమోదు చేయాలి.
- జూలై 23, 2024 కి ముందు మరియు తర్వాత జరిగిన లావాదేవీలను విడిగా చూపాలి.
- బ్రోకర్ నుండి వచ్చిన ప్రాఫిట్/లాస్ స్టేట్‌మెంట్ లేదా ఫారమ్ 26AS ఆధారంగా వివరాలు నమోదు చేయాలి.
How to File ITR 2025-26
ఉదాహరణ :
- రమేష్ అనే వ్యక్తి FY 2024-25లో షేర్ మార్కెట్‌లో ట్రేడింగ్ చేశాడు. అతని వివరాలు ఇలా ఉన్నాయి:
- అతను రూ. 5 లక్షలకు షేర్లు కొన్నాడు మరియు రూ. 7 లక్షలకు విక్రయించాడు (జూలై 23, 2024 తర్వాత). బ్రోకరేజ్ ఛార్జీలు రూ. 10,000.
- క్యాపిటల్ గెయిన్ = రూ. 7,00,000 (విక్రయం) రూ. 5,00,000 (కొనుగోలు) రూ. 10,000 (బ్రోకరేజ్) = రూ. 1,90,000.
- ఇది షార్ట్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్ (STCG) ఎందుకంటే షేర్లు 12 నెలల కంటే తక్కువ కాలం ఉంచాడు.
- STCGపై 20% టాక్స్ = రూ. 1,90,000 × 20% = రూ. 38,000 టాక్స్ చెల్లించాలి.
ITRలో ఎలా చూపాలి?
- రమేష్ ITR-2 లేదా ITR-3 ఫారమ్ ఉపయోగించాలి, ఎందుకంటే అతని ఆదాయంలో క్యాపిటల్ గెయిన్స్ ఉన్నాయి.
- “Schedule CG”లో షేర్ ట్రాన్సాక్షన్ వివరాలు (కొనుగోలు తేదీ, విక్రయ తేదీ, బ్రోకరేజ్ ఛార్జీలు) నమోదు చేయాలి.
- ఫారమ్ 26AS మరియు బ్రోకర్ నుండి వచ్చిన ప్రాఫిట్/లాస్ స్టేట్‌మెంట్‌ను సరిపోల్చి, AISలో ఈ లావాదేవీలు సరిగ్గా ఉన్నాయో లేదో చెక్ చేయాలి.
- ఒకవేళ రమేష్ ఈ లావాదేవీని రిపోర్ట్ చేయకపోతే, ఆదాయపు పన్ను శాఖ నుండి నోటీసు రావచ్చు, ఎందుకంటే ఇది హై వాల్యూ ట్రాన్సాక్షన్ (రూ. 7 లక్షలు).
ఒకవేళ నష్టం ఉంటే?
రమేష్ రూ. 5 లక్షలకు షేర్లు కొని, రూ. 4 లక్షలకు విక్రయించాడనుకుందాం. అప్పుడు రూ. 1 లక్ష నష్టం వస్తుంది. ఈ నష్టాన్ని కూడా “Schedule CG”లో రిపోర్ట్ చేయాలి, ఎందుకంటే దీన్ని తదుపరి 8 సంవత్సరాల వరకు క్యారీ ఫార్వర్డ్ చేసి, భవిష్యత్తులో క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌తో సెట్-ఆఫ్ చేయవచ్చు.
సలహా :
- డాక్యుమెంట్స్ సిద్ధంగా ఉంచండి: బ్రోకర్ నుండి ప్రాఫిట్/లాస్ స్టేట్‌మెంట్, ఫారమ్ 26AS, మరియు AIS డౌన్‌లోడ్ చేసి, లావాదేవీల వివరాలను సరిపోల్చండి.
- టాక్స్ రీజిమ్ ఎంచుకోండి: కొత్త రీజిమ్‌లో డిడక్షన్స్ తక్కువ, కానీ టాక్స్ రేట్లు తక్కువ. పాత రీజిమ్‌లో డిడక్షన్స్ (80C, 80D) క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
- టాక్స్ కన్సల్టెంట్ సహాయం: షేర్ ట్రేడింగ్ లావాదేవీలు ఎక్కువగా ఉంటే, చార్టెడ్ అకౌంటెంట్ సహాయం తీసుకోండి.
ఈ మార్పులు మరియు రిపోర్టింగ్ నియమాలు పాటించడం వల్ల మీ ITR ఫైలింగ్ సులభంగా, నోటీసుల లేకుండా జరుగుతుంది.
Leave a Reply