ITR e-Filing 2025-26!
ఆదాయపు పన్ను ఫైలింగ్ (ITR e-Filing 2025-26) అనేది భారతదేశంలో ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరంలో సంపాదించిన ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించే వ్యక్తులు, సంస్థలు, వ్యాపారాలు మరియు ఇతర సంస్థలు తప్పనిసరిగా చేయవలసిన ఒక ముఖ్యమైన ప్రక్రియ. ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో ఫైలింగ్ ఎప్పుడు ప్రారంభమవుతుంది, గడువు తేదీలు, అవసరమైన పత్రాలు, పన్ను శ్లాబ్‌లు, రిటర్న్ రకాలు మరియు ఇతర ముఖ్యమైన వివరాలు.
ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో ఫైలింగ్ ఎప్పుడు ప్రారంభమవుతుంది?
ఆదాయపు పన్ను శాఖ (Income Tax Department) సాధారణంగా ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరం ఏప్రిల్ నెలలో ఈ-ఫైలింగ్ కోసం ITR ఫారమ్‌లను విడుదల చేస్తుంది. AY 2025-26 కోసం, సెంట్రల్ బోర్డ్ ఆఫ్ డైరెక్ట్ టాక్సెస్ (CBDT) ITR-1, ITR-2, ITR-3, ITR-4, ITR-5, ITR-6, మరియు ITR-7 ఫారమ్‌లను ఏప్రిల్ 29 నుండి మే 3, 2025 మధ్య విడుదల చేసింది. కానీ Income Tax Returns ఫైలింగ్ కి సంబందించిన Utility ఇంకా పోర్టల్ లో అందుబాటులో లేదు, కాబట్టి ఇప్పుడు ఫైలింగ్ చేసే అవకాశం లేదు. బహుశా మే నెల చివరి వారంలో లేదా జూన్ మొదటి వారం లోపు అందుబాటు ఉండే అవకాశం ఉంది.
ఆలోపు ITR e-Filing 2025-26 కి సంబందించిన అన్నీ వివరాలు, ఎవరు ఏ Form ఎంచుకోవాలి? ఫైలింగ్ కి ఏ ఏ వివరాలు Ready చేస్కోవాలి లాంటివి తెలుసుకుంటే మంచిది।
మీరు మీ PAN మరియు ఆధార్ లింకు చేయలేదా ? లింకు కొరకు క్లిక్ చేయండి
Assessment Year (మూల్యాంకన సంవత్సరం ) 2025-26 అంటే ఏమిటి?
AY 2025-26 అంటే Financial Year 2024-25 (ఏప్రిల్ 1, 2024 నుండి మార్చి 31, 2025 వరకు)లో సంపాదించిన ఆదాయం ఈ సంవత్సరంలో (ఏప్రిల్ 1, 2025 నుండి మార్చి 31, 2026 వరకు) ఫైల్ చేయబడుతుంది.
మూల్యాంకన సంవత్సరం (AY) అనేది ఆదాయం సంపాదించిన ఆర్థిక సంవత్సరం (Financial Year – FY) తర్వాత వచ్చే సంవత్సరం, ఇందులో ఆదాయంపై పన్ను లెక్కించబడుతుంది మరియు రిటర్న్ ఫైల్ చేయబడుతుంది.
అయితే, ఈ-ఫైలింగ్ ప్రక్రియ Official గా ప్రారంభమవడానికి ITR ఫారమ్‌ల యుటిలిటీలు (JSON స్కీమా మరియు ఆఫ్‌లైన్ యుటిలిటీ) పోర్టల్ లో అందుబాటులో ఉండాలి. ఈ యుటిలిటీలు సాధారణంగా ఏప్రిల్ లేదా మే నెలలో విడుదలవుతాయి.కానీ కొన్ని కారణాల వల్ల ఈ సంవత్సరం ఇంకా release చేయలేదు. So , Income Tax Department వారు release చేసే వరకు వేచి చూడవలసిందే.
గడువు తేదీలు (Due Dates) :
AY 2025-26 కోసం ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ ఫైలింగ్ గడువు తేదీలు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:
1.ఆడిట్ లేని వ్యక్తులు/సంస్థలు (Non-Audit Cases):
గడువు తేదీ: జూలై 31, 2025 – ఈ తేదీ వరకు ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ ఫైల్ చేయడం వల్ల జరిమానాలు లేదా వడ్డీ ఛార్జీలు ఉండవు.
2. ఆడిట్ అవసరమైన వ్యాపారాలు/వృత్తిపరమైన వ్యక్తులు (Audit Cases):
గడువు తేదీ: అక్టోబర్ 31, 2025 – ఆడిట్ రిపోర్ట్ ఫైలింగ్ గడువు: సెప్టెంబర్ 30, 2025
3. సెక్షన్ 92E కింద రిపోర్ట్ అవసరమైన వ్యాపారాలు:
గడువు తేదీ: నవంబర్ 30, 2025.
4. బిలేటెడ్ రిటర్న్ (Belated Return):
ఒకవేళ జూలై 31, 2025 గడువు తేదీని మిస్ అయితే, డిసెంబర్ 31, 2025 వరకు బిలేటెడ్ రిటర్న్ ఫైల్ చేయవచ్చు. అయితే, జరిమానా (Late Fee) మరియు వడ్డీ (Interest) ఛార్జీలు వర్తిస్తాయి:
– ఆదాయం 5 లక్షలు దాటితే: రూ. 5,000 జరిమానా
– ఆదాయం 5 లక్షల కంటే తక్కువ ఉంటే: రూ. 1,000 జరిమానా
– సెక్షన్ 234A కింద 1% నెలవారీ వడ్డీ (పన్ను బకాయి మొత్తంపై)
మీరు బ్యాంక్ ట్రాన్సాక్షన్ ఎక్కువగా చేస్తున్నారా ? అయితే జాగ్రత్త
5. రివైజ్డ్ రిటర్న్ (Revised Return):
ఒరిజినల్ రిటర్న్‌లో లోపాలు ఉంటే, డిసెంబర్ 31, 2025 వరకు రివైజ్డ్ రిటర్న్ ఫైల్ చేయవచ్చు (సెక్షన్ 139(5) కింద).
6. అప్‌డేటెడ్ రిటర్న్ (ITR-U):
సెక్షన్ 139(8A) కింద, మిస్ అయిన ఆదాయాన్ని డిక్లేర్ చేయడానికి లేదా లోపాలను సరిదిద్దడానికి మూల్యాంకన సంవత్సరం ముగిసిన నాలుగు సంవత్సరాల వరకు (మార్చి 31, 2030 వరకు) ITR-U ఫైల్ చేయవచ్చు. అయితే, ఇది అదనపు ఆదాయాన్ని డిక్లేర్ చేయడానికి మాత్రమే ఉపయోగపడుతుంది, రిఫండ్ క్లెయిమ్ చేయడానికి కాదు.
ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో రిటర్న్ ఫైల్ చేయడం ఎలా?
ఆదాయపు పన్ను ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్ (https://www.incometax.gov.in/iec/foportal/) ద్వారా రిటర్న్ ఫైల్ చేయడానికి ఈ క్రింది దశలను అనుసరించండి:
- రిజిస్ట్రేషన్/లాగిన్:
– పోర్టల్‌లో మీ PAN (Permanent Account Number) మరియు పాస్‌వర్డ్‌తో లాగిన్ చేయండి. కొత్త వినియోగదారులు PAN, ఆధార్ లేదా ఇతర వివరాలతో రిజిస్టర్ చేయాలి.
- ITR ఫారమ్ ఎంపిక:
- “e-File” ట్యాబ్‌లో “File Income Tax Return” ఎంపికను క్లిక్ చేయండి.
- మూల్యాంకన సంవత్సరం (AY 2025-26) ఎంచుకోండి.
- మీ ఆదాయ వనరుల ఆధారంగా సరైన ITR ఫారమ్‌ను ఎంచుకోండి (క్రింద వివరించబడింది).
- వివరాలు నింపడం:
- వ్యక్తిగత సమాచారం, ఆదాయ వివరాలు, మినహాయింపులు, డిడక్షన్లు (80C, 80D మొదలైనవి), మరియు చెల్లించిన పన్ను వివరాలను నమోదు చేయండి.
- ఫారం 16, 26AS, మరియు వార్షిక సమాచార ప్రకటన (AIS) నుండి ప్రీ-ఫిల్డ్ డేటాను సరిచూసుకోండి.
- ధృవీకరణ (e-Verification):
- రిటర్న్ సమర్పించిన తర్వాత, ఆధార్ OTP, ఎలక్ట్రానిక్ వెరిఫికేషన్ కోడ్ (EVC), లేదా ఫిజికల్ సిగ్నేచర్ ద్వారా ధృవీకరించండి.
- ధృవీకరణ పూర్తి కాకపోతే, రిటర్న్ చెల్లదు.[](https://cleartax.in/s/how-to-efile-itr)
5.అక్నాలెడ్జ్‌మెంట్:
- సమర్పణ తర్వాత, ITR-V (అక్నాలెడ్జ్‌మెంట్) డౌన్‌లోడ్ చేసుకోండి మరియు భవిష్యత్తు సూచన కోసం సేవ్ చేయండి.
ఎవరు ఏ ITR ఫారమ్‌లు ఎంచుకోవాలి:
- AY 2025-26 కోసం ఏడు రకాల ITR ఫారమ్‌లు అందుబాటులో ఉన్నాయి. వీటిని ఆదాయ వనరులు మరియు వ్యక్తి/సంస్థ రకం ఆధారంగా ఎంచుకోవాలి:
- ITR-1 (సహజ్)
ఎవరు ఫైల్ చేయవచ్చు?: జీతం, ఒక ఇంటి అద్దె, ఇతర వనరుల (వడ్డీ, డివిడెండ్) నుండి ఆదాయం ఉన్న వ్యక్తులు, మరియు వ్యవసాయ ఆదాయం రూ. 5,000 వరకు ఉన్నవారు.
గరిష్ట ఆదాయం: రూ. 50 లక్షల వరకు.
ఉదాహరణ: జీతం పొందే ఉద్యోగులు, పెన్షనర్లు.
- ITR-2:
ఎవరు ఫైల్ చేయవచ్చు?: వ్యాపారం/వృత్తి ఆదాయం లేని వ్యక్తులు మరియు HUFలు, కానీ క్యాపిటల్ గెయిన్స్, విదేశీ ఆస్తులు, లేదా వ్యవసాయ ఆదాయం రూ. 5,000 కంటే ఎక్కువ ఉన్నవారు.
కీలక మార్పు: క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌ను జూలై 23, 2024కు ముందు మరియు తర్వాత విడిగా నివేదించాలి.
- ITR-3:
ఎవరు ఫైల్ చేయవచ్చు?: వ్యాపారం లేదా వృత్తి నుండి ఆదాయం ఉన్న వ్యక్తులు మరియు HUFలు.
- ITR-4 (సుగమ్):
ఎవరు ఫైల్ చేయవచ్చు?: Presumptive వ్యాపారం/వృత్తి ఆదాయం (సెక్షన్ 44AD, 44ADA) ఉన్న వ్యక్తులు, జీతం, ఒక ఇంటి ఆస్తి, మరియు ఇతర వనరుల నుండి ఆదాయం ఉన్నవారు (రూ. 50 లక్షల వరకు).
- ITR-5
ఎవరు ఫైల్ చేయవచ్చు?: firm , LLPలు, AOPలు, BOIలు.
6. ITR-6
ఎవరు ఫైల్ చేయవచ్చు?: కంపెనీలు (సెక్షన్ 11 కింద మినహాయింపు క్లెయిమ్ చేయనివి).
7.ITR-7
ఎవరు ఫైల్ చేయవచ్చు?: ట్రస్ట్‌లు, రాజకీయ పార్టీలు, దాతృత్వ సంస్థలు.
పన్ను శ్లాబ్‌లు (Tax Slabs)
AY 2025-26 కోసం , కొత్త పన్ను విధానం (New Tax Regime) డిఫాల్ట్‌గా వర్తిస్తుంది, కానీ పాత పన్ను విధానం (Old Tax Regime) కూడా ఎంచుకోవచ్చు.
మీ CIBIL స్కోర్ పెంచాలనుకుంటున్నారా ? అయితే క్లిక్ చేయండి
కొత్త పన్ను విధానం (New Tax Regime):
– రూ. 0 – 3,00,000: 0% (పన్ను లేదు)
– రూ. 3,00,001 – 6,00,000: 5%
– రూ. 6,00,001 – 9,00,000: 10%
– రూ. 9,00,001 – 12,00,000: 15%
– రూ. 12,00,001 – 15,00,000: 20%
– రూ. 15,00,001 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ: 30%
స్టాండర్డ్ డిడక్షన్: జీతం ఆదాయంపై రూ. 75,000
రిబేట్ (సెక్షన్ 87A): రూ. 7 లక్షల వరకు ఆదాయం ఉన్నవారికి రూ. 25,000 రిబేట్.
పాత పన్ను విధానం (Old Tax Regime):
– రూ. 0 – 2,50,000: 0% (పన్ను లేదు)
– రూ. 2,50,001 – 5,00,000: 5%
– రూ. 5,00,001 – 10,00,000: 20%
– రూ. 10,00,001 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ: 30%
డిడక్షన్లు: సెక్షన్ 80C, 80D, 80DD, 80U మొదలైనవి క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
రిబేట్ (సెక్షన్ 87A): రూ. 5 లక్షల వరకు ఆదాయం ఉన్నవారికి రూ. 12,500 రిబేట్.
గమనిక: పాత విధానంలో డిడక్షన్లు క్లెయిమ్ చేయాలంటే, ITR ఫారమ్‌లో “Old Tax Regime” ఎంచుకోవాలి.
ITR ఫైల్ చేయడానికి కావాల్సిన ముఖ్యమైన పత్రాలు:
- జీతం నుండి ఆదాయం ఉంటే ఫారం 16: యజమాని జారీ చేసే TDS సర్టిఫికెట్, జీతం మరియు డిడక్షన్ల వివరాలతో.
- ఫారం 26AS: TDS, టాక్స్ కలెక్టెడ్ ఎట్ సోర్స్ (TCS), అడ్వాన్స్ టాక్స్ వివరాలు.
- వార్షిక సమాచార ప్రకటన (AIS): ఆర్థిక లావాదేవీల వివరాలు (సేవింగ్స్ ఖాతా వడ్డీ, మ్యూచువల్ ఫండ్ లావాదేవీలు మొదలైనవి).
- బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్‌లు: వడ్డీ ఆదాయం, ఇతర లావాదేవీల కోసం.
- వ్యాపారసతులైతే : GST రేపోర్ట్స్ (Purchase and Sales)
- డిడక్షన్ సర్టిఫికెట్లు: సెక్షన్ 80C, 80D, 80G మొదలైనవి క్లెయిమ్ చేయడానికి.
- క్యాపిటల్ గెయిన్స్ వివరాలు: షేర్లు (DEMAT Account Profit & Loss Statement), మ్యూచువల్ ఫండ్స్, Properties కొన్నా, అమ్మినా వాటి వివరాలు.
- ఆధార్ కార్డ్: PANతో లింక్ చేయడం తప్పనిసరి.
- గమనిక: ITR ఫారమ్‌లు అనెక్సర్-లెస్, అందువల్ల పత్రాలను అప్‌లోడ్ చేయనవసరం లేదు, కానీ అసెస్‌మెంట్ సమయంలో అవసరమైతే చూపించడానికి భద్రపరచాలి.
AY 2025-26లో కీలక మార్పులు
- క్యాపిటల్ గెయిన్స్ రిపోర్టింగ్:
- జూలై 23, 2024కు ముందు మరియు తర్వాత క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌ను విడిగా నివేదించాలి.
- షేర్ బైబ్యాక్‌లపై క్యాపిటల్ లాస్ అక్టోబర్ 1, 2024 నుండి అనుమతించబడుతుంది.
- ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల రిపోర్టింగ్
- ఆస్తులు మరియు బాధ్యతల రిపోర్టింగ్ థ్రెషోల్డ్ రూ. 50 లక్షల నుండి రూ. 1 కోటికి పెంచబడింది.
3.కొత్త పన్ను విధానంలో మార్పులు:
- స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ రూ. 50,000 నుండి రూ. 75,000కి పెంచబడింది.
- ఫ్యామిలీ పెన్షన్ మినహాయింపు రూ. 15,000 నుండి రూ. 25,000కి పెంచబడింది.
- టాక్స్ ఇయర్ పరిచయం:
- ఇన్‌కమ్ టాక్స్ బిల్ 2025 ప్రకారం, “ఫైనాన్షియల్ ఇయర్” మరియు “అసెస్‌మెంట్ ఇయర్” స్థానంలో “టాక్స్ ఇయర్” అనే కొత్త పదం పరిచయం చేయబడింది, ఇది ఏప్రిల్ 1, 2026 నుండి అమలులోకి వస్తుంది.
రిఫండ్ ప్రక్రియ
- ఒకవేళ మీరుఅదనపు పన్ను చెల్లించి ఉంటే, రిటర్న్ ఫైల్ చేసిన తర్వాత 30-40 రోజులలో రిఫండ్ మీ బ్యాంక్ ఖాతాకు ECS ద్వారా జమ అవుతుంది.
- రిఫండ్ కోసం బ్యాంక్ ఖాతా వివరాలు ఈ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో ప్రీ-వాలిడేట్ చేయాలి.
జరిమానాలు మరియు శిక్షలు
గడువు మిస్ అయితే:
- బిలేటెడ్ రిటర్న్ ఫైలింగ్‌కు రూ. 1,000 నుండి రూ. 5,000 వరకు జరిమానా.
- చెల్లించని పన్నుపై 1% నెలవారీ వడ్డీ (సెక్షన్ 234A)
- ఈ-వెరిఫికేషన్ చేయకపోతే: రిటర్న్ చెల్లదు, అంటే ఫైల్ చేయనట్లే భావించబడుతుంది.
- ఆదాయం దాచడం: సెక్షన్ 271 కింద ఆదాయంలో 100-300% వరకు పెనాల్టీ విధించబడవచ్చు.
సలహాలు మరియు జాగ్రత్తలు
- సరైన ఫారమ్ ఎంచుకోండ: మీ ఆదాయ వనరుల ఆధారంగా సరైన ITR ఫారమ్‌ను ఎంచుకోండి.
- ప్రీ-ఫిల్డ్ డేటా సరిచూసుకోండి: ఫారం 26AS, AIS, మరియు ఫారం 16లోని వివరాలను సరిపోల్చండి.
- డిడక్షన్లు క్లెయిమ్ చేయండి: పాత విధానంలో 80C, 80D, 80G మొదలైన డిడక్షన్లను సరిగ్గా క్లెయిమ్ చేయండి.
- బ్యాంక్ ఖాతా వివరాలు: రిఫండ్ కోసం బ్యాంక్ ఖాతా వివరాలు ప్రీ-వాలిడేట్ చేయండి.
- నిపుణుల సహాయం: సంక్లిష్ట ఆదాయ వనరులు ఉంటే నిపుణుల సహాయం తీసుకోండి.
మరిన్ని సమాచారం కోసం
Leave a Reply